Социальные налоговые вычеты. Что это такое?

Нравится

В России есть возможность вернуть часть ранее уплаченного налога на доходы. Мы говорим о налоге на доходы физических лиц (НДФЛ), который платится в размере 13% от полученного дохода. Мы не обсуждаем сейчас налог на доходы предпринимателей.

Такой возврат налога называется налоговый вычет.

Существует несколько видов налоговых вычетов:

Стандартные, например, за каждого ребенка.Полный список приведен в статье 218 Налогового кодекса РФ. (НК РФ).
Имущественные вычеты, положенные в определенных случаях при покупке или продаже недвижимости.
Социальные.
Инвестиционные.
Профессиональные.

Мы разберем социальные налоговые вычеты.

Что входит в социальный налоговый вычет (это определяет :

Обучение, в т.ч. расходы на учебу своего несовершеннолетнего ребенка. Учиться можно очно или заочно, это может быть высшее, среднее профессиональное образование, повышение квалификации, краткосрочные курсы и тп. Главное, чтобы это было учебное заведение с лицензией.
Лечение и медицинские услуги, в т.ч. ребенка;
Добровольные пенсионные взносы в негосударственный пенсионный фонд (НПФ), на накопительную пенсию и на добровольное страхование жизни;
Благотворительность;
И вот совсем новое — вычет на фитнес, точнее за физкультурно-оздоровительные услуги. Его ввели буквально недавно.

Для каждого вида расходов есть требования к цели, способу и документам.

Например, для получения вычета по страхованию жизни, договор страхования жизни должен быть долгосрочным, не менее 5 лет.

Есть и лимиты выплат как в целом, так и по определенным видам социального вычета, больше которых денег не получишь.

В частности:

общий лимит социальных расходов в совокупности не должен быть более 120 тысяч рублей в год.
лимит на благотворительные цели – не более 25% от всего дохода, полученного гражданином за год.
лимит на образование детей — до 50 тысяч рублей на каждого ребенка.

Государство возвращает 13% от фактических социальных расходов, но не более 13% от 120 тысяч рублей. То есть вернут не более 15 600 рублей в год.

Есть и исключения. Если у вас, например, было дорогостоящее лечение, то на лимит могут и не посмотреть. Но опять же, все с подтверждающими документами.

Например, в текущем году у вас были вот такие расходы: лечение — 50 тысяч и обучение ребенка — 120 тысяч.

Обучение ребенка примут в сумме не более 50 тысяч рублей. Плюс лечение 50 тысяч. Всего 100 тысяч рублей. 13% от этого 13 000 рублей к возврату.

Это при условии, что у вас за текущий год были официальные доходы не менее 100 тысяч рублей за год.

Если меньше, например, получили доход 80 тысяч за год, который облагался НДФЛ, остальное получали как индивидуальный предприниматель, то вернут 13% от 80 тыс, т.е. 10 400 рублей.

Как получить социальный налоговый вычет

Для получения социального вычета в конце года нужно собрать все документы (договоры, чеки, квитанции, платежки и тп), подтверждающие расходы в данном году.

Подать в свою налоговую службу заявление, налоговую декларацию (форма 3-НДФЛ) с указанием запрашиваемого вычета и подтверждающие документы.

Для оформления социального налогового вычета потребуются вот такие документы:

заявление на возврат НДФЛ;
налоговая декларация;
справка 2-НДФЛ (но сейчас ее можно и не представлять, ФНС и так все видит);
договор об оказании услуг с лечебным/образовательным учреждением, негосударственным пенсионным фондом, страховой компанией (если речь о дополнительных взносах на накопительную часть трудовой пенсии, то справка с работы о суммах дополнительных взносов, которые были перечислены компанией по поручению сотрудника);
финансовые документы об оплате услуг;
если речь о расходах на ребенка потребуются документы, подтверждающие родство. Например, свидетельство о рождении.

После проверки документов ФНС перечислит сумму вычета на указанные в вашем заявлении банковские реквизиты.

Социальный вычет можно получать каждый год, если у вас есть расходы, конечно. Ну и официальные доходы, с которых платили налог. Вы же помните, что это возврат налога.

Нужно понимать, что социальный вычет, если вы его не выбрали за текущий год по конкретным расходам текущего года, не переносится на следующий год, остаток «сгорает». Новый год — новые расходы, только так. Это в отличие от имущестенного вычета, остаток которого можно перенести на следующий год.

Кстати, тут прошел слух, что Госдума задумалась об увеличении предельного размера социального налогового вычета – со 120 тыс до 360 тысяч рублей. Такое предложение дали депутаты от ЛДПР и даже подготовили законопроект. Но, говорят, правительство уже не поддерживает эту идею. Дорого это для бюджета…